Переоцінка валютних залишків: Звіт нереалізовані курсові різниці

1. Попередні налаштування

Перед проведенням переоцінки переконайтеся, що в довіднику валют заведено курси на дату переоцінки: за ними система розраховує курсові різниці у звіті та суми коригуючого запису. 

Шлях: Бухоблік ➔ Налаштування ➔ Бухоблік ➔ Валюти

2. Формування звіту «Нереалізовані курсові різниці»

Шлях: Бухоблік ➔ Огляд ➔ Коригуючі проведення ➔ Нереалізовані курсові різниці

Особливості та фільтри звіту:

• Автоматичний фільтр монетарних статей: звіт автоматично відбирає лише монетарні рахунки (Дебітор, Кредитор, Банк і каса). Користувач може змінити цей вибір у спадному меню фільтра.

• Курси валют: актуальний курс на дату звіту відображається безпосередньо в заголовку кожної валютної секції (наприклад, EUR (1 EUR = 52.0145 UAH)).

• Чорнові записи: за замовчуванням звіт враховує лише опубліковані записи. Щоб додати чернетки, увімкніть «Чорнові записи» в меню фільтра «Опубліковані записи».

• Курси для розрахунку: звіт розраховує «Баланс за поточною ставкою» за курсами з довідника валют на дату звіту. Курс можна тимчасово змінити вручну в меню «Курси валют» — тоді над звітом з'являється повідомлення «Ви використовуєте користувацький курс валют» і посилання «Встановити на ставку Odoo», яке повертає курси з довідника. Коригуючий запис формуйте за курсами з довідника.

Структура звіту:

• Баланс в іноземній валюті: фактичний залишок на рахунку.

• Баланс за операційною ставкою: гривнева вартість залишку за даними обліку (за курсами на дати операцій).

• Баланс за поточною ставкою: вартість, перерахована за курсом із довідника валют на дату звіту.

• Налаштування (Adjustment): сума курсової різниці, що підлягає нарахуванню.

3. Створення коригуючого запису (Переоцінка)

Для відображення розрахованих різниць у бухгалтерському обліку натисніть кнопку «Коригуючий запис» у звіті.

Поля вікна «Зробити запис коригування» заповнюються автоматично з налаштувань компанії, користувач може їх змінити:

• Журнал: журнал для записів переоцінки (наприклад, «Курсові різниці»).

• Рахунки доходів/витрат: рахунки доходів і витрат від курсових різниць (наприклад, 714000 «Дохід від операційної курсової різниці» та 945000 «Втрати від операційної курсової різниці»).

• Дата: дата переоцінки; за замовчуванням — дата звіту.

• Дата сторнування: дата сторнуючого запису; система підставляє наступний день після дати переоцінки.

• Тип реверсу: обраний тип система зберігає в налаштуваннях компанії, і він підставлятиметься в наступних переоцінках для всіх користувачів цієї компанії.

• Сторно: система створює ідентичний запис на дату сторнування, але з від'ємними значеннями (зі знаком «мінус»).

• Реверс: система створює запис, де рахунки дебету та кредиту міняються місцями.

Деталізація запису за контрагентами

Запис коригування іноземних валют формується окремо для кожної валюти за такими правилами:

• Рахунки монетарних статей «Дебітор» і «Кредитор» — формується окремий рядок на кожного контрагента в межах кожної валюти. Якщо контрагент має заборгованість у двох валютах (EUR та USD), він отримує два рядки.

• Рахунки банку та каси — один рядок на рахунок і валюту (без контрагента).

• Рахунки доходів і витрат від курсових різниць (714000 / 945000) — окремий рядок без контрагента на кожен переоцінений рахунок і валюту.

• Контрагент із нульовою сумою переоцінки — рядок не формується.

У нижній частині вікна показано рядки запису, який буде створено. У колонці «Партнер» для рядків рахунків «Дебітор» і «Кредитор» указано контрагента, чию заборгованість переоцінено. 

Натисніть «Створити запис». Система сформує й опублікує основний і сторнуючий записи (розділ 4).

Зверніть увагу: якщо заборгованості декількох контрагентів за одним рахунком і валютою переоцінились у різні боки й загальна різниця по рахунку дорівнює нулю, рядки контрагентів у записі залишаються, а рядок 714000 / 945000 для цього рахунку відсутній (рядки контрагентів врівноважують один одного).

4. Результат в обліку та автоматичний контроль

4.1. Контрагенти в основному та сторнуючому записах

Після створення коригуючого запису система формує два записи:

1. Основний запис: опублікований на дату переоцінки. Збільшує або зменшує залишок на валютному рахунку в гривневому еквіваленті. На вкладці «Елементи журналу» у колонці «Партнер» відображається відповідний контрагент для кожного рядка дебіторської чи кредиторської заборгованості.

1. Сторнуючий запис: опублікований на дату сторнування. Повторює деталізацію основного запису — ті самі рахунки й контрагенти, крім рядків, описаних у примітці нижче; суми відображаються відповідно до обраного типу реверсу (розділ 3).

Зверніть увагу: рядки з нульовим залишком в іноземній валюті (розділ 3) разом зі своїм окремим рядком 714000 / 945000 система не переносить у сторнуючий запис, тому він може містити менше рядків, ніж основний.

4.2. Перевірка у звіті «Розрахунки з партнерами»

Шлях: Бухоблік ➔ Звітність ➔ Розрахунки з партнерами

1. Оберіть період, що містить дату переоцінки.

2. Розгорніть контрагента, заборгованість якого переоцінено. Рядок запису коригування відображається серед документів контрагента на рахунку, який переоцінено.

Зверніть увагу: якщо в параметрах звіту обрано групування «Групувати за замовленням» або «Групувати за договором», рядки запису коригування відображаються під контрагентом у групі «Невизначено». Запис переоцінки формується за рахунком, валютою та контрагентом і не містить посилання на замовлення чи договір, тому система не може віднести його до конкретного замовлення або договору. Сума групи «Невизначено» входить у підсумок за контрагентом, тому залишок заборгованості контрагента відображається повністю.

4.3. Повторне формування запису

Важливо: після проведення переоцінки сума коригування у звіті на цю дату дорівнює нулю. Якщо курси валют і залишки не змінилися, після натискання «Коригуючий запис» система показує повідомлення «Недійсна операція: Не потрібно ніяких корегувань», тому доходи й витрати не подвоюються. Якщо після проведення змінився курс на цю дату або з'явилися нові операції, звіт покаже нову різницю, і система сформує додатковий запис лише на неї.

Повідомлення системи та способи їх усунення